老师 2016年的税率不是用2018年的税率吗？确认递延不是要用未来税率吗？
2017年应转回的应该是
800*15%=120吧 为什么是420
借：所得税费用120
贷：递延所得税资产120
问题已解决
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#中级职称#
84784997 | 提问时间：2021 08/19 08:12
您好。
你说得很对，确认递延应该要用未来税率。
2017年末该公司才确认2018年起税率变为15%，所以2017年转回的还是要用25%，只不过剩余的可抵扣暂时性差异2200元要用15%确认递延所得税资产。
2021 08/19 09:53
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