这笔捐赠的账面价值400，计税基础3000x12%=360，资产账面价值大于计税基础了不是？答案是产生递延所得税资产10万（40x25%）_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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这笔捐赠的账面价值400，计税基础3000x12%=360，资产账面价值大于计税基础了不是？答案是产生递延所得税资产10万（40x25%）

84785009 | 提问时间：2021 08/07 01:00

蒋飞老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

你好！实际支出400-当期可以税前扣除360=40（可以递延到下期继续扣除）

2021 08/07 04:18

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