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#中级职称#
这笔捐赠的账面价值400，计税基础3000x12%=360，资产账面价值大于计税基础了不是？答案是产生递延所得税资产10万（40x25%）
84785009 | 提问时间：2021 08/07 01:00
蒋飞老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
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你好！ 实际支出400-当期可以税前扣除360=40（可以递延到下期继续扣除）
2021 08/07 04:18
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资料四那个 不是账面400 计税基础360 账面大于计税基础不是递延所得税负债吗 308
我想请问下 1.资产 账面价值 大于 计税基础 是不是确认递延所得税负债？ 2资产 账面价值 小于 计税基础是不确递延所得税资产？ 1126
负债的账面价值大于计税基础，为什么会产生递延所得税资产，能举个例子吗 41074
老师，我想问一下，比如说账面价值大于计税基础，那是不是这就是递延所得税负债？而账面价值小于计税基础，它就是递延所得税资产。 123
以下属于应税暂时性差异的情形是( )。（2 分） A．资产账面价值大于其计税基础 B．资产账面价值小于其计税基础 C．负债账面价值大于其计税基础 D．负债账面价值小于其计税基础 多选，选哪个啊 496
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