资料四那个 不是账面400 计税基础360 账面大于计税基础不是递延所得税负债吗
问题已解决
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#中级职称#
84785024 | 提问时间：2023 07/13 17:33
你好
公益性捐赠扣除限额=3000*12%=360
所以，剩下的400-360=40万能在以后年度抵扣，是可抵扣差异，是递延所得税资产。
从这个角度去理解到底是递延资产还是负债，会更好理解。
2023 07/13 17:41
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