老师，我公司是一般纳税人，员工出差报销住宿费，专用发票金额500元，但公司制度规定只能报销400元，我应该怎么做账呢？要进项税转出吗？
问题已解决
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84785016 | 提问时间：2021 07/14 19:32
学员您好，实际做账为，这里假设住宿费发票税率是6%
借：管理费用 400/1.06
应交税费-应交增值税（进项税额）500/1.06*6%
贷：银行存款 400
应交税费-应交增值税（进项税额转出）100/1.06*6%
2021 07/14 19:35
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