出差住宿费发票金额超过公司制度规定的报销标准，财务按标准报销，请问进项税抵扣如何计算？
是按票面税额抵扣还是要将未予报销金额部分对应的进项税转出？
问题已解决
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#实务#
84785001 | 提问时间：05/27 12:47
借：管理费用-差旅费（实际报销计入费用金额）
应交税费-应交增值税（进项税额）（专票票面税额中可抵扣部分）
贷：银行存款等（实际报销金额）
应交税费-应交增值税（进项税额转出）（未报销部分对应的税额）
05/27 12:48
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