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你好，我在做递延所得税，有个适用转回期间的税率，明明是同一年的暂时性差异。知道适用转回期间的税率，但是不明白这个数是怎么分开的，比如20×3年，差异800，分成了两个400，这个数怎么分的啊
84784965 | 提问时间：2021 06/17 14:17
立莹老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
免费直播
您好，看差异首次转回的年份，转回的是金额是800，那么这800适用的税率就是25%，剩余400就是15%
2021 06/17 14:36
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