你好，我在做递延所得税，有个适用转回期间的税率，明明是同一年的暂时性差异。知道适用转回期间的税率，但是不明白这个数是怎么分开的，比如20×3年，差异800，分成了两个400，这个数怎么分的啊_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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你好，我在做递延所得税，有个适用转回期间的税率，明明是同一年的暂时性差异。知道适用转回期间的税率，但是不明白这个数是怎么分开的，比如20×3年，差异800，分成了两个400，这个数怎么分的啊

84784965 | 提问时间：2021 06/17 14:17

立莹老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

您好，看差异首次转回的年份，转回的是金额是800，那么这800适用的税率就是25%，剩余400就是15%

2021 06/17 14:36

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