老师，对于递延所得税转回适用税率能理解的到要用未来适用税率，但是为什么要分两年转回？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师，对于递延所得税转回适用税率能理解的到要用未来适用税率，但是为什么要分两年转回？

84785025 | 提问时间：2021 06/25 08:45

。。。

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士

学员，您好，请详细描述下哦。或者发下题目哦。

2021 06/25 08:46

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，这个算2023年递延所得税负债，为什么不用2024年适用的所得税税率25%，而是用33%，不是说递延所得税用的是以后期间转回的适用税率吗

519

递延所得税=当期发生或转回的暂时性差异X暂时性差异转回期间适用的所得税税率。请问应交所得税=应纳税所得额X暂时性差异转回期间适用的所得税税率对吗？

67

老师好，未来适用税率的判断，是看未来转回金额那一年对应的税率吗？比如截图中400万是在20×6年转回的，所以400万用12.5%，剩下的是20×7年转回的，所以剩下的金额用25%的税率，这样理解对吗？

927

此题中算递延所得税资产的余额为什么要用转回年度的税率？

578

老师，我想问一下，递延所得税的转回，是按照当期的税率呢，还是按照未来期间税率

28

最新问答

4s店如何开发票啊！昨天

老师4S店可以不开具二手车发票吗？昨天

我们是地方城投国企小规模公司，跟政府单位签了一份代建协议建设学校。协议里规定了完工后支付实际结算工程款再加3%代建服务费。前期买了一块地计无形资产，后面发生工程设计费用全部计入在建工程明细，目前完工交付开学了可是科目怎么处理呢？在建工程转固定资产和存货库存商品感觉都不合适，我觉得把在建工程转应收账款，等政府拨款下来记专项应付款，冲减应收账款？或者不结转就放在那用专项应付款冲在建工程。(小规模我采用的是净额法3%确认收入。总额法按全部收入缴税太多。)具体在建工程和无形资产土地我不知后续如何处理结平昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 14天前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 14天前

下载APP，拍照搜题秒出结果