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#实务#
老师，当期递延所得税资产（或负债）=期末数-期初数，对吗？这里递负的期末不是用200x25%?,递资的期末不是160x25%?
84785026 | 提问时间：2021 06/07 19:54
王老师1
金牌答疑老师
职称：会计从业资格
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您好学员，您写的这是发生额，年初的递延所得税由于税率变更也需要作为当期发生进行调整的 200*25%+165/15%*25%-165=160 160*25%+330/15%*25%-330=260 160-260=-100
2021 06/07 20:13
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