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#实务#
请问老师 这个D选项不懂 ，不应该选D吗 借:递延所得税负债(181.53x25%)45.38 贷:递延所得税资产[(200-27.23)x25%]43.19 所得税费用2.19
m11717666 | 提问时间：09/19 15:20
朱小慧老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,初级会计师
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您好，解答如下 递延所得税费用在贷方所以应该是-2.19
09/19 15:24
2条追问解答 查看全部

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老师，当期递延所得税资产（或负债）=期末数-期初数，对吗？这里递负的期末不是用200x25%?,递资的期末不是160x25%? 917
老师，根据这个资料，甲公司2x17年至2x20年各年末的递延所得税资产或递延所得税负债余额？我看答案计算17年的时候分两步：200×12.5%+200×25%，为什么是分两步呢？ 892
境内公司向乙境外公司支付1000万股息，境内企业所得税税率25%，境外乙公司预提10%企业所得税，甲公司应代缴代购企业所得税计算正确的是（） A.1000x10% B.1000x（1-25%）x10% C.1000x（1-25%）x50%x10% D.1000x25% 这道题为什么选A 919
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这个递延所得税资产的确认是不是在2017年12月31号资产负债表日就要确认做分录了（100*25%）=25 借：递延所得税资产25，贷：所得税费用25（这里是因为预计出来的负债，税法规定以后才能扣除）。但是在2018年2月的时候，汇算清缴（3月15号）之前，就已经确认这部分负债，而且税法规定可以在税前扣除。然后就要冲减递延所得税资产 借：以前年度损益调整（所得税费用）25 贷：递延所得税资产25 726
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