因为债务担保产生预计负债，税法规定，无论是否发生都不许未来扣除。当时会计上债务担保产生的预计负债200.因为未来不可扣除。所以当时计税基础=200-0=200，不产生暂时差异，请问为什么产生永久差异，计税基础=200.这个是当期的，表示当计算应纳税所得税时，比如利润总额为300，那么就不用调整。直接用300算所得税对吗_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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因为债务担保产生预计负债，税法规定，无论是否发生都不许未来扣除。当时会计上债务担保产生的预计负债200.因为未来不可扣除。所以当时计税基础=200-0=200，不产生暂时差异，请问为什么产生永久差异，计税基础=200.这个是当期的，表示当计算应纳税所得税时，比如利润总额为300，那么就不用调整。直接用300算所得税对吗

84785046 | 提问时间：2021 05/29 12:09

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

对的，你这里永久性差异就不用调整，直接计算所得税

2021 05/29 12:48

5条追问解答查看全部

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