A股份有限公司(以下简称A公司) 本年利润总额为480万元，适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生业务招待费50万元，支付的税收罚款20万元，国债利息收入10万元，其他纳税调整增加额20万元，其他纳税调整减少额30万元。A公司应交所得税金额_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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A股份有限公司(以下简称A公司) 本年利润总额为480万元，适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生业务招待费50万元，支付的税收罚款20万元，国债利息收入10万元，其他纳税调整增加额20万元，其他纳税调整减少额30万元。A公司应交所得税金额

84785001 | 提问时间：2021 05/13 11:04

辜老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

A公司应交所得税金额=（480+20+20-10+20-30）*25%=125

2021 05/13 11:05

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本年利润总额为480万元，试用企业所得税税率为25%，按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元20，实际发生业务招待费为50万元支付的税费罚款20万元，国债利息收入10万元，其他纳税调整增加额20万元，其他纳税调整减少额30万元，递延所得税资产年初余额30万元，年末余额35万元，递延所得税负债年初余额40万元，年末余额47.5万元，a公司年初未分配利润贷款。

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青山装饰公司为小企业，2019年度有关资料如下年初未分配利润为贷方余额80万元。本年利润总额为480万元，适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生业务招待费50万元，支付的税收滞纳金10万元，国债利息收入10万元。假定不存在其他纳税调整因素。计算青山装饰公司2019年度应纳税所得额和应交所得税

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1.A股份有限公司（以下简称A公司）2018年度的有关资料如下：（1）本年利润总额为480万元，适用的企业所得税税率为25％。按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生业务招待费50万元，支付的税收罚款20万元，国债利息收入10万元，其他纳税调整增加额20万元，其他纳税调整减少额30万元。递延所得税资产年初余额30万元，年末余额35万元。递延所得税负债年初余额40万元，年末余额 47.5万元。（2）A公司年初未分配利润为贷方80万元。（3）按税后利润的10％和5％分别提取法定盈余公积和任意盈余公积。（4）向投资者宣告分配现金股利100万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列第（1）~（5）小题。（答案中金额单位用万元表示）

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年末未分配利润200万，本年实现利润总额960万，所得税税率25%，按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为40万，实际发生业务招待费80万。问：企业本年利润为多少？

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甲公司是上市公司，2018年利润总额为230万元，适用的所得税税率为25%，本年度发生的违法经营罚款支出20万元，业务招待费超标30万元，国债利息收入40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，请计算该公司2018年度应纳企业所得税税额。

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