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青山装饰公司为小企业，2019年度有关资料如下年初未分配利润为贷方余额80万元。本年利润总额为480万元，适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生业务招待费50万元，支付的税收滞纳金10万元，国债利息收入10万元。假定不存在其他纳税调整因素。计算青山装饰公司2019年度应纳税所得额和应交所得税
84785034 | 提问时间：2022 12/18 23:52
立峰老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师
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同学你好 1、应纳税所得额=480+20+10-10=500 2、应交所得税=500*0.25=125
2022 12/18 23:57

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A股份有限公司(以下简称A公司) 本年利润总额为480万元，适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生业务招待费50万元，支付的税收罚款20万元，国债利息收入10万元，其他纳税调整增加额20万元，其他纳税调整减少额30万元。A公司应交所得税金额 1771
年末未分配利润200万，本年实现利润总额960万，所得税税率25%，按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为40万，实际发生业务招待费80万。问：企业本年利润为多少？ 338
求解答:甲公司2019年全年利润总额为500万元，其中包括国债利息收入10万元（税法规定免税），税收滞纳金3万元（税法规定不允许在纳税所得中扣除），业务招待费15万元。经税务机关核焱，准予抵扣的业务招待费为8万元。甲公司适用的所得税税率为25%，则甲公司2019年应交纳所得税的全额为（）万元 157
某企业2019年度销售收入为5000万元，实现的利润总额为1000万元，使用规定所得税税率为25%。假定发生以下纳税调整事项：广告费为450万元，业务招待费为100万元，该企业本年度应纳所得税额为多少万元？ 956
资料：东方公司本年的有关情况如 下（本年度属于五年税前弥亏期范围）： 公司年初未分配利润借方余额为80万元。本年利 润总额为480万元，适用的企业所得税税率为 25%。本年税会差异事项如下： ①按税法规定本 年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生 业务招待费为50万元；②支付的税务罚款10万 元；③国债利息收入10万元。（假设不存在其他 纳税调整因素，也不考虑递延所得税影响。） 要求: （1）判断该公司本年税会差异事项的差异类 型、差异金额，填空如下： 业务招待费事项产生（ ）差异、差 异额（ ）万元； 税务罚款事项产生（ ）羞异、差异 额（ ）万元； 国债利息收入事项产生（ ）差异、 差异额（ ）万元； （2）计算该公司本年应纳税所得额、所得税费 用、净利润，填空如下： 本年应纳税所得额为（ ）万元； 本年利润（ ）万元· 406
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