甲公司20×7年11月8日销售一批商品给乙公司，取得收入120万元（不含税，增值税税率17%）。甲公司发出商品后，按照正常情况已确认收入，并结转成本100万元。20×7年12月31日，该笔货款尚未收到，甲公司未对应收账款计提坏账准备。20×8年1月12日，由于产品质量问题，本批货物被退回。甲公司于20×8年2月28日完成20×7年所得税汇算清缴。从甲公司和乙公司两方写会计分录
问题已解决
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84784984 | 提问时间：2021 04/25 23:38
学员您好，甲公司：
20*7年11月8日，
借：应收账款 140.4
贷：主营业务收入 120
应交税费—应交增值税（进项税额） 20.4 （120*17%）
借：主营业务成本 100
贷：库存商品 100
20*8年1月12日，
借：以前年度损益调整 120
应交税费—应交增值税（销项税额） 20.4
贷：应收账款 140.4
借：库存商品 100
贷：以前年度损益调整 100
借：应交税费—应交所得税 5 【（120-100）*25%】
贷：以前年度损益调整 5
借：盈余公积 1.5 （15*10%）
利润分配—未分配利润 13.5
贷：以前年度损益调整 15 （120-100-5）
乙公司：
2*07年11月8日，
借：库存商品 120
应交税费—应交增值税（进项税额） 10.4
贷：应付账款 140.4
20*8年1月12日，
借：应付账款 140.4
贷：库存商品 120
应交税费—应交增值税（进项税额） 10.4
2021 04/26 00:32
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