计提：借管理费用-工资13000贷应付职工薪酬13000，发放：借应付职工薪酬10000贷银行存款10000请问还有3000没发怎么做账_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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计提：借管理费用-工资13000贷应付职工薪酬13000，发放：借应付职工薪酬10000贷银行存款10000请问还有3000没发怎么做账

84785039 | 提问时间：2021 03/18 11:22

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好没有发放就放着应付职工薪酬贷方。有钱了在发即可

2021 03/18 11:22

2条追问解答查看全部

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老师晚上好，计提工资这块我有点不明白，比如说我计提工资1万元，发放的时候因为发放的是扣完税和社保的金额，比如实际发放9500元，那我的分录做：借：管理费用10000元，贷：应付职工薪酬-工资10000元，实际发放的时候做分录是：借应付职工薪酬-工资10000元，贷：银行存款9500元（因为银行发的是实际扣完税和社保的金额，所以这个分录就做不平了呀？）

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老师你好，我发现去年账有两笔多余的，刚开始做的是借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-法人，（其实就是没发工资的）后来换会计她直接一次性发了那个员工6个月的工资，借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资借应付职工薪酬-工资贷银行存款（公账账号），那之前那个会计做的管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-法人，（其实就是没发工资的）应该红冲，但是跨年了2022年我现在可以直接红字分录冲销吗还是要怎么做分录

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老师你好，比如我计提工资的时候是借：管理费用 10000 贷：应付职工薪酬10000，到发放的时候实际发放了 9000，其中有1000是伙食扣款，那么发放的时候我的分录应该怎么做呢。

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老师，发放工资借应付职工薪酬/工资贷应付职工薪酬/社保个人贷银行存款对吗

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