老师你好，我发现去年账有两笔多余的，刚开始做的是借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-法人，（其实就是没发工资的）后来换会计她直接一次性发了那个员工6个月的工资，借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资借应付职工薪酬-工资贷银行存款（公账账号），那之前那个会计做的管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-法人，（其实就是没发工资的）应该红冲，但是跨年了2022年我现在可以直接红字分录冲销吗还是要怎么做分录_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师你好，我发现去年账有两笔多余的，刚开始做的是借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-法人，（其实就是没发工资的）后来换会计她直接一次性发了那个员工6个月的工资，借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资借应付职工薪酬-工资贷银行存款（公账账号），那之前那个会计做的管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-法人，（其实就是没发工资的）应该红冲，但是跨年了2022年我现在可以直接红字分录冲销吗还是要怎么做分录

84784973 | 提问时间：2022 05/18 17:36

辜老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

那你要反冲之前那两笔凭证的借，以前年度损益调整，负数，贷，应付职工薪酬，负数借，应付职工薪酬负数，贷，其他应收款-法人负数

2022 05/18 18:06

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

员工预支工资时，一般情况先借：其他应收款-某某，贷，银行存款，计提时：借：管理费用，贷：应付职工薪酬可不可以预支工资，直接：借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款这样做分录可以吗

1013

借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-工资-谢天天是什么情况下，先会用到这样的分录？

111

老师，工人工资是成本的话，那我做分录是借：生产成本-工人工资贷：应付职工薪酬-工资借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款还是应该直接借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款

846

老师，应付职工薪酬下设三级科目，可以写员工名字吗？比如应付职工薪酬-工资-某某某

675

员工的工资这个月没有给他发，打算下个月发，已经计提出来了，我应该借应付职工薪酬-工资，贷应付款吗？

2470

最新问答

A6HL10【问1 本题题干中并未说明已收到现金股利、答案中为何要做第二笔分录？问2 考试时遇到这种情况我处于保险期间把第二笔分录做出来老师会不会觉得‘又没说收到你为啥做个收到的'而扣分（想问注会考试判卷规则是不是不确定该不该写的就多写上先】2×22年，乙公司实现净利润1 000万元，确认其他综合收益200万元，乙公司除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动（增加）为100万元。假定乙公司在2×22年一直未进行利润分配。2×23年前6个月乙公司实现的净利润为560万元，分配现金股利60万元。无其他的所有者权益变动事项。　　要求：根据资料（2），编制甲公司2×22年和2×23年长期股权投资相关会计分录。　　答案：借：应收股利　（60×60％）36 　　　贷：投资收益　　　　　　　36 　　借：银行存款　　　　　　　36 　　　　贷：应收股利　（60×60％）36 昨天

老师，我们公司的全年一次性奖金产生的个税由公司来承担，这个怎么做分录？能否直接进入到营业外支出里面？昨天

老师，如何在电子税务局app上增加新的企业昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 1个月前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 2个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果