第2小问,这个2016年的递延所得税资产余额,为啥不是200*15%+1000*25%=280,不是题干中说,17年转回200,剩余的18年转回,17年税率是15%,18年税率是25%
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84785016 | 提问时间:2021 02/16 16:32
您好,期末递延所得税资产等于期末暂时性差异乘以企业所得税税率。在期末时点不可能对未来企业所得税税率核算准确,所以先用15%
2021 02/16 17:31
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