我国居民企业甲在境外进行了投资,甲持有A国乙企业50%股权,乙持有B国丙企业30%股权,某年(1)A国企业所得税税率为 20%,预提所得税税率为10%,乙企业应纳税所得总额(该应纳税所得总额已包含投资收益还原计算的间接税款)1000 万元。其中来自丙企业的投资收益100万元,按照 12%的税率缴纳B国预提所得税12万元,乙企业在A国享受税收抵免后实际缴纳税款 180万元,乙企业将全部税后利润按持股比例进行了分配。(2)居民企业甲适用的企业所得税税率 25%,其来自境内的应纳税所得额为2400万元。
参考答案:企业甲取得的境外所得总额=808×50%+96=500(万元)
请问96万是什么?
问题已解决
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#实务#
84785001 | 提问时间:2021 01/01 11:06
96是你在境外交的税,如果税前的收益,就是分得的税后收益+96税部分的。
2021 01/01 18:57
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