甲公司为增值税一般纳税人,主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务,2020年10月有关经济业务如下:
(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额13万元,另支付运费取得增值税专用发票注明税额0.9万元。
(2)购进办公设备取得增值税专用发票注明税额3.6万元。
(3)仓库因保管不善丢失一批上月购进的零配件,该批零配件账面成本13万元,购进该零配件的进项税额已于上月抵扣。
(4)销售装修板材取得含税价款226万元,另收取包装费2.26万元。
(5)销售一台自己使用过的机器设备取得含税销售额20.6万元,该设备于2008年3月购入。甲公司属于2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,因此该设备的进项税当时未能抵扣。
已知:上期留抵增值税税额为4.2万元。本月取得的合规票据均在本月抵扣。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
(1)计算甲公司当月销售装修板材的增值税销项税额。
(2)计算甲公司当月销售机器设备应缴纳的增值税。
(3)计算甲公司当月丢失零配件增值税进项税额转出的金额。
(4)计算甲公司当月的应纳增值税额。
问题已解决
所属话题:
#中级职称#
84785040 | 提问时间:2020 12/25 14:12
你好需要计算做好了发给你
2020 12/25 15:15
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