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这个交叉货币利率互换合同 甲公司以人民币固定利率付息 收的以美元浮动利率的利息 是从金融机构那里收的吗？
84785006 | 提问时间：2020 11/29 10:54
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
免费直播
你这里差额部分金融工具承担，你是和金融企业签订的协议。
2020 11/29 11:51
14条追问解答 查看全部

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注会老师好，“用利率互换对固定利率债券套期”，这句话的意思在我的理解下应该是：甲公司需要向债权人支付固定的利息，于是甲公司和乙公司签个利率互换合同，甲给乙浮动利率利息，乙给甲固定利率利息，这样子甲就可以抵消他支付给债权人的固定利息，这样子对甲来说，应该是以浮动利率换固定利率，是现金流量套期。 我这样子分析哪里不对呢？ 186
第13章金融工具现金流量套期的第一个例子，以浮动利率换固定利率，这里的收浮动利率和付固定利率理解 收浮动利率是指银行为企业支付浮动利率利息，那么是不是银行站在企业的角度，对其他购买方付款付那么多，但是企业支付给银行的话，就按固定的利率来支付？ 这样，收浮动利率和富固定利率就产生差额。当市场利率上升的时候，企业其实是取得利得 124
什么是固定利率换浮动利率的利率互换合约？为什么是公允价值套期？谢谢老师 29527
用利率互换去对浮动利率债券套期，属于公允价值套期吗？ 378
1、收浮动利率付固定利率，可对其承担的浮动利率债务的利率风险引起的现金流量变动风险敞口进行套期；2、收固定利率付浮动利率，可对其承担的固定利率负债的利率风险引起的公允价值变动风险敞口进行套期。 问题:为什么对浮动利率进行套期是现金流量套期，对固定利率进行套期是公允价值套期？市场利率发生变动不是会影响金融工具的公允价值嘛，所以我的理解是:不论是固定换浮动还是浮动换固定，都是公允价值套期，请问我的理解哪里错了？ 699
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