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注会老师好,“用利率互换对固定利率债券套期”,这句话的意思在我的理解下应该是:甲公司需要向债权人支付固定的利息,于是甲公司和乙公司签个利率互换合同,甲给乙浮动利率利息,乙给甲固定利率利息,这样子甲就可以抵消他支付给债权人的固定利息,这样子对甲来说,应该是以浮动利率换固定利率,是现金流量套期。 我这样子分析哪里不对呢?
84784973 | 提问时间:2021 10/30 13:44
艾昵老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
同学你好,这里的用利率互换主要是利用的公允价值变动套期的,不是用现金流量套期的,你这里考虑的不全面,不一定利息可以全额抵消的
2021 10/30 14:01
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