1、可以不作冲销，下月少提取。 2、如果做冲销，会计分录： 借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资 (差额红字) 贷：应付职工薪酬 (差额红字) 3、还可以 (1)冲销以前提取凭证 借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资 (原全额红字) 贷：应付职工薪酬 (原全额红字) (2)再做正确提取分录 借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资 (正确的全额蓝字) 贷：应付职工薪酬 (正确的全额蓝字)