2020年1月8日皖巢公司与甲公司签订的一栋写字楼经营租赁合同,约定自写字楼购买日起将这栋写字楼出租给甲公司,为期三年,2020年3月12日晚皖巢公司购入写字楼取得增值税专用发票,注明金额12000000元,税额为600000元,款项均以存款支付,假设不考虑其他因素,皖巢公司采用成本模式对该写字楼进行后续计算。假设这栋写字楼使用寿命为20年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧,按照经营合同,甲公司每月支付给皖巢公司不含税租金10万元。2020年12月31日这栋写字楼发生减值现象,经减值测试可回收金额11088000元。以期末计提减值准备,假设这栋写字楼使用寿命,预计净残值和折旧方法始终保持不变。列出计算过程和会计分录
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84784994 | 提问时间:2020 10/17 17:11
借固定资产12000000
应交税费进项税额600000
贷银行存款12600000
2020 10/17 17:24
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