小规模企业当月转让自己使用过3年的生产设备，未放弃减税，开具了普通发票，怎么计算小规模该交的增值税_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模企业当月转让自己使用过3年的生产设备，未放弃减税，开具了普通发票，怎么计算小规模该交的增值税

84785046 | 提问时间：2020 09/16 19:57

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好你们按3%减按2%计算缴纳增值税。应交增值税=转让金额除以1.03%*2%

2020 09/16 19:58

2条追问解答查看全部

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老师，他说纳税人使用自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税的固定资产，是可以放弃减税的，那销售旧货不能放弃减税，那自己使用过的设备也可以是旧货呀，这个应该怎么区分呀？

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一般纳税人销售自己2008年5月购买使用的极其设备开具专票52000，属放弃减税3%收增值税，喂什么销售2009年购买使用的生产设备按一般计税使用13税率呢

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（4）放弃减税优惠和不放弃计算方法分别是啥

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甲企业为增值税一般纳税人，2020年10月销售自己使用过的2008年5月购进的机器设备，开具增值税专用发票，取得含税收入52000元；销售2019年5月购进的生产设备，开具增值税专用发票上注明的价款70000元，销货支付不含税运费2000元，取得运输企业开具的增值税专用发票。已知：甲企业销售自己使用过未抵扣进项的固定资产选择放弃减税，则甲企业当月应缴纳增值税（　）元

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当月还将2008年购入并作为固定资产使用的机器出售（未放弃减税），取得含税收入200000元。，纳税人销售自己使用过的按规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税（可以放弃减税权），老机器不是按照百分之5的比例简易征收吗？

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（其他相关资料：假设安全生产专用设备折旧年限为10年，不考虑残值。）要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数 1计算专用设备投入使用当年会计处理上应计提的折旧费用专用设备投入使用当年会计处理上应计提的折旧费用＝2400÷10÷12×10＝200（万元 2计算该企业2023年度的会计利润总额该企业2023年度的会计利润总额＝37700+2400-200=39900（万元这个为什么不是扣减500万元？昨天

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