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老师，这A选项，补记上年度少计的，分录不是 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整
84784959 | 提问时间：2020 07/24 13:45
玲老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税
2020 07/24 13:47

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老师，您好！图片2是这题的答案，在答案中：事项1为什么有一笔分录是：借 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，那么按照事项1的原理，为什么事项2中增加了递延所得税资产的同时，交的所得税也相应的增加了啊，那应该有 借： 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，可是答案却没有啊 738
资产负债表日后事项 忘记计提上年折旧，通过借 以前年度损益调整 贷 累计折旧 调整，补提折旧也会影响当期应纳税所得额呀 为啥不做借 应交税费 应交所得税 贷以前年度损益调整~所得税费用这笔分录呢？ 32
老师汇算清缴后需缴纳400元所得税，3月补提了一笔去年的企业所得税，借以前年度调整损益300，贷应交税费一所得税300，去年已计提了一笔分录借所得税100.贷：应交税费一所得100，结转的分录是3月份做还是4月份？？支付的分录就下月做，借：应交税费一企业所得税400，贷：银行存款 351
老师，为什么有的时候以前年度损益调整～所得税费用对应的是应交税费～应交所得税，有的时候对应的是递延所得税资产？ 19
借：以前年度损益调整 5 贷：递延所得税资产5 借递延所得税负债4 贷：以前年度损益调整4 借：应交税费-应交所得税1.5 贷：以前年度损益调整1.5 老师，我的问题是计入利润分配-未分配利润的金额应该是1.5还是4+1.5-5=0.5呀？ 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 金额是多少 673
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