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#税务师#
2、境内居民企业丙公司2019年发生下列业务： (1)销售商品取得收入2000万元，取得劳务收入10万 元 (2)接受捐赠材料-批，取得营业外收入23.4万元 (3)转让一项专利权，取得营业外收入60万元 (4)取得国债利息收入2万元 (5)销售成本1000万元，税金及附加100万元 (6)销售费用500万元（其中包括广告费400万元）,管理 店 费用200万元（其中包括业务招待费80万元、新产品 发费用70万元）,财务费用50万元 (7)营业外支出40万元（其中包括通过政府部门对贫困 地产捐款20万元） 已知：企业利润总额是205.4万元，该企业适用的企业 所得税税率为25%,计算丙公司企业所得税，并写出 详细调整过程和计算过程。 解机
84785034 | 提问时间：2020 07/08 10:19
暖暖老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
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你好，需要计算，做好了发给你
2020 07/08 11:26
6条追问解答 查看全部

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全年取得产品销售收入 6000 万元，发生产品销售成本 4000 万元；其他业务收入 900 万元，其他业 务成本 700 万元； （2）取得购买国债利息 50 万元； （3）缴纳非增值税税金及附加 400 万元； （4）发生的管理费用 800 万元，其中新技术研究开发费用为 80 万元，业务招待费用 90 万元； （5）发生财务费用 300 万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益 50 万元（已在投资方所在地按 25%的税率缴纳了所得税)； （6）取得营业外收入 200 万元，发生营业外支出 300 万元（其中含公益性捐赠 60 万元） 计算企业本年应缴纳的企业所得税 914
某居民企业当年发生经营业务如下:全年取得产品销售收入5800万元，发生产品销售成本4200万元；其他业务收入900万元，其他业务成本680万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元；发生管理费用780万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元 (已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税)；取得营业外收入110万元，发生营业外支出260万元 (其中含公益性捐赠38万元)。要求:计算该企业当年应交企业所得税。 24123
2春风有限公司企业所得税税串为25%,2019年度有关经营业务如下： (1）取得销售收入4000万元。(2）销售成本2460万元，销售税金80万元。 (3）发生销售费用820万元（其中广告费620万元）；管理费用600万元（ J 中业务招待费75万元）：财务费用98万元。 (4）营业外收入300万元，营业外支出160万元（其中，通过公益性社会团体向山区小学捐款40万元，赞助汽车拉力赛支出50万元）。 要求：(1）计算企业2019年度实现的会计利润。 (2）计算企业2019年度应纳的企业所得税税额。 (3）通过计算，你发现了征收企业所得税的作用有哪些？ 366
1. 假定某企业2020年度取得主营业务收入3000万元，转让国债取得净收益520万元，其他业务收入120万元，与收入配比的成本2150万元，全年发生销售费用410万元（其中广告费支出120万元），管理费用230万元（其中业务招待费支出24万元），利息费用170万元。营业外支出70万元（其中公益捐款支出40万元），假设不存在其他纳税事项，该企业2020年应缴纳企业所得税（　）万元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9 546
某创业投资企业2020年取得股权转让收入1000万元，直接投资于居民企业取得股息、红利收入200万元，出租办公楼取得租金收入150万元，视同销售货物收入90万元，营业外收入30万元。当年实际发生业务招待费30万元。该企业在计算2020年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的业务招待费为（）万元。 居民企业股息红利不是免税吗？也计入营业收入？还有出租办公楼不是日常经营活动，也计入营业收入吗？ 253
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