1.A股份有限公司(以下简称A公司)2018年度的有关资料如下:
(1)本年利润总额为480万元,适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣
除的业务招待费为30万元,实际发生业务招待费50万元,支付的税收罚款20万元,国债
利息收入10万元,其他纳税调整增加额20万元,其他纳税调整减少额30万元。递延所得
税资产年初余额30万元,年末余额35万元。递延所得税负债年初余额40万元,年末余额
47.5万元。
(2)A公司年初未分配利润为贷方80万元。
(3)按税后利润的10%和5%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积。
(4)向投资者宣告分配现金股利100万元。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列第(1)~(5)小题。(答案中金额
单位用万元表示)
(1)2018年A公司应交所得税的金额为()万元。
A.125
B.127.5
C.130
D.132.5
(2)下列关于2018年A公司应确认的递延所得税金额的表述正确的是()。
A.2018年递延所得税资产增加5万元
B.2018年递延所得税资产减少5万元
C.2018年递延所得税负债增加7.5万元
D.2018年递
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84784957 | 提问时间:2020 06/20 16:57
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2020 06/20 17:23
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