问：老师应收退货成本，确认的递延所得税负债怎么理解呢？　　借：应收退货成本　　（5 000×0.04×20%）40 　　　　贷：以前年度损益调整　　　　　　　　　　40 　　借：以前年度损益调整　　　　　　　　　　10 　　　　贷：递延所得税负债　　　　　（40×25%）10_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

问：老师应收退货成本，确认的递延所得税负债怎么理解呢？　　借：应收退货成本　　（5 000×0.04×20%）40 　　　　贷：以前年度损益调整　　　　　　　　　　40 　　借：以前年度损益调整　　　　　　　　　　10 　　　　贷：递延所得税负债　　　　　（40×25%）10

84784968 | 提问时间：2020 06/16 21:33

孺子牛老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

账面价值＝４０，税法认为存货买了，就没有这部分存活了，所以计税基础是０，资产账面大于计税基础，所以确认递延所得税负债。

2020 06/16 21:57

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

请问资料二调整分录，借：递延所得税负债40 贷以前年度损益调整40。这一步怎么理解？

916

老师这个借：以前年度损益调整50 贷：递延所得税资产50 借：递延所得税负债40 贷：以前年度损益调整40 这个分录我没看懂他是销售1000万提了20% 200万的预计负债是吧？也就是50递延所得税资产这回是冲了递延资产50 然后补个递延所得税负债40是干啥子？？？

1153

请问：资料一的调整分录借：递延所得税负债160*25%=40 贷以前年度损益调整40。有点不太懂，要怎么理解？

293

借：以前年度损益调整10（40×25%）贷：递延所得税资产10 资料一本来确认预计负债200的时候，确认了递延所得税资产50，但是现在冲回预计负债200，为什么只调整递延所得税资产10呢？

322

资料一：2×21年12月1日，甲公司向乙公司销售一批商品，该批商品成本为800万元，开具增值税专用发票注明的价款为1000万元，增值税税额为130万元，款项已收存银行。根据合同约定，乙公司可以在3个月内无条件退货。甲公司根据以往经验预计退货率为20％，至2×22年2月28日退货期满，乙公司未进行退货。这题答案是：借：预计负债（1000×20％）200 　　贷：以前年度损益调整——主营业务收入200 借：以前年度损益调整——主营业务成本（800×20％）160 　　贷：应收退货成本160 借：以前年度损益调整（200×25％）50 　　贷：递延所得税资产50 借：递延所得税负债（160×25％）40 　　　贷：以前年度损益调整40 老师，前两个分录我懂后面为什么不是借：应交税费（200-160）*25％贷：以前年度损益调整

547

最新问答

我如果买了2025年的初级会计实务，2027年还适用吗昨天

前两年员工的个税都是公司给交的，不从工资里扣。但是前会计没有做计提分录，现在我补计提时借：以前年度损益调整贷：应交税费--应交个人所得税然后借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整老师，这样做对吗？昨天

凭证和账簿我知道里，但是总账是汇总记账的依据，不太了解昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 5天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 5天前

下载APP，拍照搜题秒出结果