问：老师应收退货成本，确认的递延所得税负债怎么理解呢？　　借：应收退货成本　　（5 000×0.04×20%）40 　　　　贷：以前年度损益调整　　　　　　　　　　40 　　借：以前年度损益调整　　　　　　　　　　10 　　　　贷：递延所得税负债　　　　　（40×25%）10_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

问：老师应收退货成本，确认的递延所得税负债怎么理解呢？　　借：应收退货成本　　（5 000×0.04×20%）40 　　　　贷：以前年度损益调整　　　　　　　　　　40 　　借：以前年度损益调整　　　　　　　　　　10 　　　　贷：递延所得税负债　　　　　（40×25%）10

84784968 | 提问时间：2020 06/16 21:33

孺子牛老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

账面价值＝４０，税法认为存货买了，就没有这部分存活了，所以计税基础是０，资产账面大于计税基础，所以确认递延所得税负债。

2020 06/16 21:57

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

请问资料二调整分录，借：递延所得税负债40 贷以前年度损益调整40。这一步怎么理解？

768

老师这个借：以前年度损益调整50 贷：递延所得税资产50 借：递延所得税负债40 贷：以前年度损益调整40 这个分录我没看懂他是销售1000万提了20% 200万的预计负债是吧？也就是50递延所得税资产这回是冲了递延资产50 然后补个递延所得税负债40是干啥子？？？

1153

请问：资料一的调整分录借：递延所得税负债160*25%=40 贷以前年度损益调整40。有点不太懂，要怎么理解？

255

资料一：2×21年12月1日，甲公司向乙公司销售一批商品，该批商品成本为800万元，开具增值税专用发票注明的价款为1000万元，增值税税额为130万元，款项已收存银行。根据合同约定，乙公司可以在3个月内无条件退货。甲公司根据以往经验预计退货率为20％，至2×22年2月28日退货期满，乙公司未进行退货。这题答案是：借：预计负债（1000×20％）200 　　贷：以前年度损益调整——主营业务收入200 借：以前年度损益调整——主营业务成本（800×20％）160 　　贷：应收退货成本160 借：以前年度损益调整（200×25％）50 　　贷：递延所得税资产50 借：递延所得税负债（160×25％）40 　　　贷：以前年度损益调整40 老师，前两个分录我懂后面为什么不是借：应交税费（200-160）*25％贷：以前年度损益调整

343

借：以前年度损益调整10（40×25%）贷：递延所得税资产10 资料一本来确认预计负债200的时候，确认了递延所得税资产50，但是现在冲回预计负债200，为什么只调整递延所得税资产10呢？

296

最新问答

新接过来的账，一家生产型的公司，之前的会计结转成本时，做的原材料直接转到主营业务成本，这样合理吗？不合理的话我要怎么调整呢 12小时前

甲公司于2020年6月30日将其处置这段区间的利息为什么不算没有想明白啊老师解答一下谢谢昨天

请问老师：印花税：合同约定租期3年，每年支付租金50万元，按 50 万计算印花税，还是按 50*3=159 万计算？昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 1个月前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果