老师这个借：以前年度损益调整50 贷：递延所得税资产50 借：递延所得税负债40 贷：以前年度损益调整40 这个分录我没看懂他是销售1000万提了20% 200万的预计负债是吧？也就是50递延所得税资产这回是冲了递延资产50 然后补个递延所得税负债40是干啥子？？？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师这个借：以前年度损益调整50 贷：递延所得税资产50 借：递延所得税负债40 贷：以前年度损益调整40 这个分录我没看懂他是销售1000万提了20% 200万的预计负债是吧？也就是50递延所得税资产这回是冲了递延资产50 然后补个递延所得税负债40是干啥子？？？

84784986 | 提问时间：2020 10/23 11:07

桂龙老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

同学你好。两个科目产生递延预计负债，产生递延所得税资产50 应收退货成本，产生递延所得税负债40

2020 10/23 12:20

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