(一)合肥市庐阳区某冷库设备制造企业,适用企业所得税税率25%。2019年境内产品销售收人4000万元,销售成本2000
|万元,缴纳税金及附加20万元,销售费用700万元(其中广告费620万元),管理费用500
|万元,财务费用80万元,取得境外分支机构税后经营所得9万元,分支机构所在国企业所
得税税率为20%,该分支机构享受了该国减半征收所得税优惠。(本题不考虑预提所得税
和税收烧让的影响)
根据上述资料。请计算该企业2019年度实际应缴纳的企业所得税。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
1.该企业2019年来源于境外应纳税所得额是多少?
2.该企业2019年境外所得的抵免限额是多少?
3.该企业2019年来源于境内应纳税所得额是多少?
4.该企业2019年实际应缴纳企业所得税是多少?
问题已解决
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#税务师#
84785021 | 提问时间:2020 06/15 09:16
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2020 06/15 16:53
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