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#税务#
某市有国际运输资质的运输公司,增值税一般纳税人,2019年12月经营情况如下: (1)从事运输服务,开具增值税专用发票,注明运输费320万元。 (2)从事仓储服务,开具增值税专用发票,注明仓储收入110万元。 (3)从事国内运输服务,价税合计277.5万元; (4)出租客货两用车,取得含税收入60.84万元。 (5)销售使用过的未抵扣过进项税额的固定资产,普通发票3.09万元。 (6)进口小汽车,成交价160万元,境外运费12万元,保险费8万元。 (7)国内购进小汽车,取得增值税专用发票,价款40万元,增值税5.2万元;销售货物接受运输服务,取得增值税专用发票,价款1万元,增值税0.09万元。 (8)购买原材料,取得增值税专用发票,价款8万元,增值税1.04万元。  已知:进口小汽车适用的关税税率20%,小汽车消费税税率是40%。要求计算该公司应纳增值税额。
84784983 | 提问时间:2020 05/30 16:09
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
这里的增值税为 320*9%+110*6%+277.5/1.09*9%+60.84/1.13*13%+3.09/1.03*2%+(160+12+8)*(1+20%)/(1-40%)*13%-5.2-0.09-1.04 你计算一下结果
2020 05/30 16:46
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