老师好是不是3-5月按税务政策小规模企业按1％缴纳增值税，那我做账从收入中计算的含应交税费一应交增值税也是按1％计算是吗？_事业单位_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好是不是3-5月按税务政策小规模企业按1％缴纳增值税，那我做账从收入中计算的含应交税费一应交增值税也是按1％计算是吗？

84785011 | 提问时间：2020 05/05 13:16

立红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，是的，是按1%算的。

2020 05/05 13:17

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如果单位收到的培训收入是1月，开具发票是5月，预提应交增值税按照3%记账，7月份按季度申报税，税务机关核算缴纳按照1%。应交税费贷方有余额，我需要怎样调账呢？

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老师，今年4月份新开始的服务行业增值税加计扣除10%政策，做账的时候怎么做账？借：应交税费—增值税加计抵减 1万元　　贷：其他收益 1万元　　实际抵减：　　借：应交税费—应交增值税（增值税加计抵减） 0.5万元　　贷：应交税费—增值税加计抵减 0.5万元这个借贷正确吗？

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老师您好，咨询一下。一般纳税人。进项10元，销项10元是不是做借：应交税费-应缴增值税-销项10元。贷：应交税费-应缴增值税-转出未缴增值税10元。借：应交税费-应缴增值税-转出未缴增值税10元。贷：应交税费-应缴增值税-进项10元。如果进项是10元，销项是12元。分录是不是：第一步和上面一样的。第二步是。借应交税费-应缴增值税-转出未缴增值税2元。贷：应交税费-未交增值税2元。付款时，借：应交税费-未交增值税2元，贷：银行存款2元。

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以前一直有进项税额留抵，都抵扣完了，但是账面上一直显示进项有余额。这个怎么冲销掉，是不是在下面的分录里面加一笔→贷：应交税费-应交增值税-进项税额的负数？？？平常的分录是：借：应交税费-应交增值税-销项税额100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额90 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税10

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上月有进项税额留底，那本月要单独做一笔分录吗？怎么做分录？上月进项大学销项所以没有做分录平常的分录是：借：应交税费-应交增值税-销项税额100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额90 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税10

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