老师好！请问属于生活服务的小规模纳税人第一季度O税率营业收入额要换算为不含税销售额吗？申报时候填小规模纳税人申报袁第9栏，相应19栏免税额要做列入营业外收入吗？如果不换成不含税销售额这笔免税额如果做分录？_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好！请问属于生活服务的小规模纳税人第一季度O税率营业收入额要换算为不含税销售额吗？申报时候填小规模纳税人申报袁第9栏，相应19栏免税额要做列入营业外收入吗？如果不换成不含税销售额这笔免税额如果做分录？

84784954 | 提问时间：2020 04/11 09:24

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

你好，同学。你这里需要换算为不含税的，是的，要转营业外收入借应交税费贷营业外收入减免税额

2020 04/11 09:42

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