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#税务师#
小规模餐饮企业 一月不含税销售额1万元,二月不含税销售额1万元,三月不含税销售额1万元。 1-2月税额2万元*3%=600元,3月税额1万元*1%=100元。 现在电子税务局自动显示三个月免税额=3万元*3%=900元。 我做账的税额是700元和税局900元,相差200元,到底按照那个入账呢?因为免税额要做营业外收入的,最终涉及所得税问题。
84784999 | 提问时间:2020 04/10 15:57
江老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,中级会计师
有200元需要做营业外收入——减免税费处理。实际上应交税费——应交增值税,就是900元,只因为3月减免税200元,最后合计税额是700元。是这样的。
2020 04/10 16:18
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