假设一家小规模纳税人是按季度申报增值税，当季开具普票的不含税销售额是25万元，专票的不含税销售额是1万元。当季应缴增值税税额是不是1万元*3%=300元？_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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假设一家小规模纳税人是按季度申报增值税，当季开具普票的不含税销售额是25万元，专票的不含税销售额是1万元。当季应缴增值税税额是不是1万元*3%=300元？

84784997 | 提问时间：01/03 22:51

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，对的，是这意思的

01/03 22:51

2条追问解答查看全部

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我们公司是小规模纳税人，是生活服务业-酒店，季度报税。一月份开的专票不含税销售额5118.44元，开的普票不含税销售额102636.65元；三月份只开了普票，不含税销售额38437.64，征收率按1%开的，征收率不是填的“免税”。想问，我们可以享受免税吗？是只有普票部分能免，专票部分不免呢？还是只要开了专票所有的都不能免呢？弄不清了

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老师你好，麻烦问一下小规模纳税人自行开具发票，其中有专票又有普票，而且专票不含税金额已超过30万，普票不超过一万，纳税申报时专票金额填在了增值税申报表附列资料一表中，普票金额填在了主表的第3行，那么第1行的增值税不含税销售额的数值为专票金额，而普票金额未累加，应纳税的也是专票税额，普票税额去哪了？

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小规模纳税人开票问题小规模纳税人税率3%，减按1% 那开普票按3%开票吗，这样不含税销售额低如果按1%开销售额高一点那个是正确的理由感谢

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