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#税务师#
假设一家小规模纳税人是按季度申报增值税，当季开具普票的不含税销售额是25万元，专票的不含税销售额是1万元。当季应缴增值税税额是不是1万元*3%=300元？
84784997 | 提问时间：01/03 22:51
小锁老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师
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您好，对的，是这意思的
01/03 22:51
2条追问解答 查看全部

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我们公司是小规模纳税人，是生活服务业-酒店，季度报税。 一月份开的专票不含税销售额5118.44元，开的普票不含税销售额102636.65元； 三月份只开了普票，不含税销售额38437.64，征收率按1%开的，征收率不是填的“免税”。 想问，我们可以享受免税吗？是只有普票部分能免，专票部分不免呢？还是只要开了专票所有的都不能免呢？弄不清了 556
老师你好，麻烦问一下小规模纳税人自行开具发票，其中有专票又有普票，而且专票不含税金额已超过30万，普票不超过一万，纳税申报时专票金额填在了增值税申报表附列资料一表中，普票金额填在了主表的第3行，那么第1行的增值税不含税销售额的数值为专票金额，而普票金额未累加，应纳税的也是专票税额，普票税额去哪了？ 702
小规模纳税人开票问题 小规模纳税人税率3%，减按1% 那开普票按3%开票吗，这样不含税销售额低 如果按1%开销售额高一点 那个是正确的 理由 感谢 426
小规模纳税人季度销售额不超30万，免增值税，如果开专票就是3%减按1%征收吧，或者放弃优惠开3%征收率的专票就按3%交增值税？ 4881
判断小规模纳税人月销售额10万，季度销售额30万是不是包括开具增值税专票，普通和未开具发票金额， 221
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你好，跟客户A签的设备维保和备机服务，开票开的是技术服务费。针对这个备机服务，我们公司采购了B公司几台设备，这些设备是给A使用，跟A的合同到期后，设备归还给我公司。 我要问的是跟A的成本怎么核算；采购的这批设备我公司怎么入账。 11小时前
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