曦曦自行车厂主要生产销售自行车,为一般纳税人,某月月初有留抵税额8 000元,本月该厂购销情况如下:
(1) 向当地百货大楼销售2 000辆,开具增值税专用发票,注明价款1 000 000元,百货大楼当月付清货款后,厂家给予了10%的现金折扣;
(2) 向外地特约经销点销售300辆,开具普通发票,注明销售额为169 500;并支付运输单位2 000元,收到增值税专用发票上注明运费1 000元,税率9%,增值税90元,取得增值税专用发票注明装卸费1 000元,税率6%,增值税60元。
(3) 销售本厂自用1年的小轿车一辆,售价12 0000元;
(4) 当期发出一般包装物收取押金3 000元,逾期仍未收回的包装物押金6 000元;
(5) 购进自行车零部件、原材料、取得的专用发票上注明购进金额140 000元,注明税款18 200元;
(6) 从小规模纳税人处购进自行车零件支付5 000元,取得税务机关代开的专用发票。
(7)将新试制产品作为福利发放给职工,未开具发票,该产品无市场同类产品,其生产成本为150万元,成本利润率10%。
(8)将外购的账面成本20000元的原材料用于简易计税
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问题已解决
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84784959 | 提问时间:2020 03/30 11:46
你好,题目是不是没有发完!?
2020 03/30 12:01
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