当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入25750元，甲企业未放弃减税。应该计算增值税销项税额还是增值税应缴纳税额_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入25750元，甲企业未放弃减税。应该计算增值税销项税额还是增值税应缴纳税额

84785031 | 提问时间：2020 03/19 09:58

耿老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

哦，按销售使用过的固定资产处理，减按2%计算销项税。

2020 03/19 10:00

1条追问解答查看全部

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当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入20600元，甲企业未放弃减税。求：计算过程

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老师你好，购入时机器设备，不得抵扣且未抵扣的进项税额，可以计算进当月的增值税销项税额里吗？为什么？

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甲企业为增值税一般纳税人，本年7月发生以下业务： (2)从某增值税小规模纳税人处购进原材料18000元，取得普通发票;支付运输企业(增值税一般纳税人) 不含税运输费8 000元，取得增值税专用发票。 (3) 销售汽车装饰物品，取得不含税收人10.000元;提供汽车修理劳务，取得不含税收入15000元;出租汽车，取得不含税租金收入8000元。 (4)当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购人时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入10 300元，甲企业未放弃减税。 (5)因管理不善丢失一批本年5月购人的原材料(已抵扣进项税额)，账面成本为5 000元。 (6)将一幢2015年取得的厂房出售，取得含税收人总额1550万元，该厂房购置原值为500万元，选择简易计税办法。要求:计算甲企业当月应纳增值税。

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甲企业为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务：购进节日礼品，取得增值税专用发票上注明增值税2600，将其全部用于集体福利从某增值税小规模纳税人处购进原材料18000元，取得普通发票；支付运输企业不含税运输费8000元，取得增值税专用发票销售汽车装饰物品，取得不含税收入10000元；提供汽车修理劳务，取得不含税收入15000元；出租汽车，取得不含税租金收入8000元当月将企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入10300元，该企业未放弃减税因管理不善丢失一批本年5月份购入的原材料（已抵扣进项税额）老师这道题怎么做？谢谢老师

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(其他相关资料:企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣;纳税人销售自己使用过的固定资产，未放弃减税优惠) 求该企业当月应缴纳的增值税为多少元。求详细解答过程

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