老师你好，购入时机器设备，不得抵扣且未抵扣的进项税额，可以计算进当月的增值税销项税额里吗？为什么？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好，购入时机器设备，不得抵扣且未抵扣的进项税额，可以计算进当月的增值税销项税额里吗？为什么？

84784999 | 提问时间：2019 12/29 16:05

maize老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

认证这个做进项税额，不得抵扣需要转出做进项税额转出，实际交增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出，你这个之前做进项税，后面做进项税额转出，这个最后是抵消了，不得抵扣且未抵扣那这个就说你没有做进项税额，那也没有进项税额转出，不会对你这个销项税额和缴纳增值税有影响

2019 12/29 16:07

2条追问解答查看全部

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