为什么负债的账面价值>负债的计税基础是可抵扣暂时性差异?能举例吗?
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84785026 | 提问时间:2020 02/12 00:27
比如预提费用100元。 借:管理费用 100 贷:其他应付款 100。 这个其他应付款的账面价值是100,但 预提费用不能税前扣除,所以其他应付款的计税基础是0. 所以,本期要
借:递延所得税资产 贷:应交所得税。 这是可抵扣暂时性差异。
2020 02/12 00:31
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