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#税务#
老师，年底确认收入，尚未开票，可以把税放在待转销项税里，但是呢，简易计税也可以这样吗？开票时要记到未交增值税里，可以这样转吗？借:应交税费-待转销项税 贷:应交税费-未交增值税，可以吗？
84784953 | 提问时间：2020 01/03 08:21
张艳老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
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不是这样理解的，由于尚未开票，但是确认了收入，需要按未开票收入进行增值税的申报，会计处理上要确认销项税额的。
2020 01/03 08:40
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老师一般纳税人，销项-进项 是要交的税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 对么？ 905
老师这个分录做的对不对 本月进项税300元、销项税900元，上期留底进项税200元。 借：应交税费-未交增值税 300 贷：应交税费-应交增值税（进项税）300 借：应交税费-应交增值税（销项税）900 贷：应交税费-未交增值税 900 下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税400 贷：银行存款400 243
上月底未开票，预提收入，分录：借应收账款，贷收入，贷应交税费待转销项税，本月开票了，在收入已预提，只需结转税率的情况下，分录：借应交税费待转销项税，贷应交税费销项税，此时待转销项税借方是否需要反记账 836
老师你好，我想请问下当销项大于进项的分录是这样的借：应交税费—应交增值税-销项税14 贷：应交税费—应交增值税-进项税10 应交税费—应交增值税-转出未交增值税4 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税4 贷应交税费-应交增值税销项税-未交增值税4 可是我还有上期留底2元实际只交了2元。那这个分录还能这样做么 350
老师我做凭证时 借 应收账款 89988.5 贷 主营业务收入 84894.81 应交税费-应交增值税销项 5093.69 结转增值税时 借 应交税费-应交增值税销项 5093.69 贷 应交税费-转出未交增值税销项 5093.69 后又结转 借 应交税费-转出未交增值税 5093.69 贷 应交税费-未交增值税 5093.69 140
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