某居民企业是增值税一般纳税人，2018年度发生以下业务 1，销售产品取得不含税销收入2000万 2，接受捐赠材料一批，取得增值税专用发票20万，增值税3.4万 3 转让专利，取得营业外收入60万元，取得特权收入费10万，国债利息2万 4，销售费用 500万，其中广告费400万， 5.财务费用50万 6，管理费用200万，其中业务招待费80万元，新产品研发70万 7.营业外支出40万，其其中包括通过政府部门对贫困地区捐款20万，直接对小学捐款10万 8.工商罚款2万求该企业今年的企业所得税_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某居民企业是增值税一般纳税人，2018年度发生以下业务 1，销售产品取得不含税销收入2000万 2，接受捐赠材料一批，取得增值税专用发票20万，增值税3.4万 3 转让专利，取得营业外收入60万元，取得特权收入费10万，国债利息2万 4，销售费用 500万，其中广告费400万， 5.财务费用50万 6，管理费用200万，其中业务招待费80万元，新产品研发70万 7.营业外支出40万，其其中包括通过政府部门对贫困地区捐款20万，直接对小学捐款10万 8.工商罚款2万求该企业今年的企业所得税

84784951 | 提问时间：2019 12/23 10:05

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

你看一下，前面是应纳税所得额

2019 12/23 10:23

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某企业2018年发生下列业务：e(1)销售产品收入2000万元;（②)取得其他业务收入10万元;（3)接受捐赠材料一批，价款11.7万元： (4)转让一项商标所有权，取得营业外收入 60万元;(5)取得国债利息2万元;(6)全年销售成本1000万元;(7)全年销售费用500万元. 含广告费400万元：全年管理费用 300 万元，含招待费80万元，研发费用70万元。全年财务费用50万元：(8)全年营业外支出40万元，包含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立小学捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元;要求:根据上述资料，计算该企业2018年应纳所得税税额。

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某居民企业是增值税一般纳税人，2018年度发生以下业务 1，全年取得产品销售收入6500万，国债利息收入80万， 2，发生产品销售成本2800万元. 3 营业税及附加50万， 4，销售费用 1000万，其中广告费800万，5，财务费用33万（其中向非金融机构借款100万用于生产经营，借期9个月，支付利息10万，当年银行年利率8%）， 6，管理费用400万元，其中业务招待费55万元， 7，营业外收入80万元， 8.营业外支出108万，其中直接捐赠给地震灾区某公司70万元，通过公益性团体捐赠38万求该企业今年的企业所得税

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某居民企业 2021 年发生下列业务：（ 1 ）销售产品取得收入 2000 万元（不含税）。（ 2 ）接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税专用发票上注明价款 10 万元，增值税税额 1.3 万元；（ 3 ）转让一项商标所有权，取得营业外收入60 万元。（ 4 ）取得国债利息收入 2 万元。（ 5 ）收取当年让渡专利使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入 10 万元。（ 6 ）全年销售成本 1000 万元；税金及附加 100 万元。（ 7 ）全年销售费用 500 万元，含广告费 400 万元；全年管理费用 200 万元，含业务招待费 80 万元；全年财务费用 50 万元。（ 8 ）全年营业外支出 40 万元（含通过市政府部门对灾区捐款 20 万元，直接对私立小学捐款 10 万元，违反政府规定被市场监督管理局罚款 2 万元）。要求：根据上述资料，分别回答下列问题。（ 1 ）该企业的会计利润总额；（ 2 ）计算该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额

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某制造企业2022年发生下列业务： (1)销售产品收入2000万元。 (2)接受捐赠材料一批，取得赠出方开具的增值税专用发票，注明价款10万元、增值税 1.7万元。 (3)转让固定资产一项，取得营业外净收入60万元。（4）出售包装物，取得其他业务收入10万元。 I (5)取得国债利息2万元。 (6)全年销售成本1000万元。 (7)全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用300万元，含业务招待费80万元、新产品开发费用70万元；全年财务费用50万元。 (8)全年营业外支出40万元，含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立小学捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元。已知：该制造企业2022年适用的企业所得税税率为25%，新产品开发费用加计扣除100%。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）该企业对广告费用的纳税调整额为调增（）万元。

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