我想请教一下做账实务，如果方便，麻烦帮忙解答一下，谢谢简易征收税率5%，上月转出未交增值税时多计提11.21。要如何做调整分录？上月分录借：应交税费-转出未交增值税1783.14 贷：应交税费-未交增值税1783.14 实际缴税借：应交税费-未交增值税1771.93 贷：银行存款1771.93_事业单位_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我想请教一下做账实务，如果方便，麻烦帮忙解答一下，谢谢简易征收税率5%，上月转出未交增值税时多计提11.21。要如何做调整分录？上月分录借：应交税费-转出未交增值税1783.14 贷：应交税费-未交增值税1783.14 实际缴税借：应交税费-未交增值税1771.93 贷：银行存款1771.93

84784980 | 提问时间：2019 11/07 09:17

风老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,CISA

原样用红字冲回上月的错误分录，再按正确的重新做

2019 11/07 09:18

20条追问解答查看全部

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上月有进项税额留底，那本月要单独做一笔分录吗？怎么做分录？上月进项大学销项所以没有做分录平常的分录是：借：应交税费-应交增值税-销项税额100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额90 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税10

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以前一直有进项税额留抵，都抵扣完了，但是账面上一直显示进项有余额。这个怎么冲销掉，是不是在下面的分录里面加一笔→贷：应交税费-应交增值税-进项税额的负数？？？平常的分录是：借：应交税费-应交增值税-销项税额100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额90 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税10

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借：应交税费—应交增值税—销项税额应交税费—应交增值税—进项税额转出贷：应交税费—应交增值税—进项税额应交税费—应交增值税—转出未交增值税（销项+进项转出-进项）老师这个分录对吗？我咋没看懂这个借方进项税额转出

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