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老师您好，小规模的销项税额是2348.08，季度结转是不是借：应交税费-销项税。贷：应交税费-转出未交增值税。借：应交税费-转出未交增值税。贷：营业外收入-免税收入。报税的时候，税额报的是2348.15多报的0.07怎么做账
84784973 | 提问时间：2019 07/10 10:35
小黎老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
免费直播
小规模不需要设置 三级科目 直接 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 减免税控。多交了计入营业外
2019 07/10 11:50
4条追问解答 查看全部

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12月一笔材料进项转出（借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 2000 贷：应交税费-进项税额2000），结转本年增值税红字（借：应交税费-进项税额 2000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 2000），这样做有地方错吗 787
有一笔销售收入，贷的：应交税费-应交增值税销项税额； 这部分不交税，需要做一笔减免税款， 借：应交税费-应交增值税减免税款 贷：营业外收入-政府补助； 不对，，这笔分录怎么做呢？ 518
借：应交税费—应交增值税—销项税额 应交税费—应交增值税—进项税额转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—应交增值税—转出未交增值税（销项+进项转出-进项） 老师这个分录对吗？我咋没看懂这个借方进项税额转出 1296
我想请教一下做账实务，如果方便，麻烦帮忙解答一下，谢谢 简易征收税率5%，上月转出未交增值税时多计提11.21。要如何做调整分录？ 上月分录 借：应交税费-转出未交增值税1783.14 贷：应交税费-未交增值税1783.14 实际缴税 借：应交税费-未交增值税1771.93 贷：银行存款1771.93 76
你好，老师，我想问问小规模纳税人开普票免税，免税的那一部分税额是要结转未交增值税 分录是借应交税费-未交增值税 贷营业外收入吗 836
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