我公司建筑行业,开票金额360万,收分包发票190万,预交(360-190)÷1.03×0.03=4.95万。各自分录怎么做?月末增值税怎么结转?
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#建筑#
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84785001 | 提问时间:2019 11/02 09:18
开票时:借:应收账款, 贷:工程结算,应交税费
收分包发票时:借:工程施工,贷:应付账款
预交增值税时:借:应交税费,贷:银行存款
你这个是简易征收的增值税,应交增值税下不设明细科目,月末也不用结转增值税
2019 11/02 09:33
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