我公司建筑行业，开票金额360万，收分包发票190万，预交（360-190）÷1.03×0.03=4.95万。各自分录怎么做？月末增值税怎么结转？_建筑_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我公司建筑行业，开票金额360万，收分包发票190万，预交（360-190）÷1.03×0.03=4.95万。各自分录怎么做？月末增值税怎么结转？

84785001 | 提问时间：2019 11/02 09:18

风老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,CISA

开票时：借：应收账款，贷：工程结算，应交税费收分包发票时：借：工程施工，贷：应付账款预交增值税时：借：应交税费，贷：银行存款你这个是简易征收的增值税，应交增值税下不设明细科目，月末也不用结转增值税

2019 11/02 09:33

11条追问解答查看全部

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