老师，请问下，我们是一般纳税人，简易征收，给甲方全额开100万专票，分包给我们开80万普票，我异地预交税款（100-80）/1.03*0.03=0.58万，增值税差额了80/1.03*0.03=2.33万，这2.33万我做账时凭证后面附什么单据？_建筑_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，请问下，我们是一般纳税人，简易征收，给甲方全额开100万专票，分包给我们开80万普票，我异地预交税款（100-80）/1.03*0.03=0.58万，增值税差额了80/1.03*0.03=2.33万，这2.33万我做账时凭证后面附什么单据？

84785020 | 提问时间：2020 11/05 10:31

赵海龙老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，很高兴为你解答结算单就可以

2020 11/05 11:13

13条追问解答查看全部

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建筑公司（一般纳税人），现有一个异地项目（简易计税项目），当月开票200万（增值税：200/1.03*0.03=5.83），收到分包80万，去当地预缴了是不是这样算：（200-80）/1.03*0.03=3.5万？然后回到公司所在地还要交吗？还是只预缴就可以了？

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建筑企业简易计税，按照差额征收方式预交增值税：以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额按3%预交增值税。例如：甲承包建筑服务，清包工形式，工程总额100万（含税），选择简易征收。甲分包给乙企业，分包款80万（含税）。问题：1.如果乙是一般纳税人，开给甲9%专票：那对于甲应预缴：①{（100/1.03）-（80/1.09）}×3% ②{（100/1.03）-80}×3% ①和②哪个对？ 2.如果乙是小规模纳税人，开给甲3%专票，那对于甲应预缴：③{（100/1.03）-（80/1.03）}×3% ④{（100/1.03）-80}×3% ③和④哪个对？ 3.如果乙开9%普票，那对于甲应预缴：⑤{（100/1.03）-（80/1.09）}×3% ⑥{（100/1.03）-80}×3% ⑤和⑥哪个对？就是问，减去的分包款是否含税？如果是普票，是否也要减不含税的金额

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我们一般纳税人建筑项目简易计税，预交增值税是用含税除以1.03再乘以0.03对吗？那差额预交是指的有劳务分包的吗？

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公司简易计税项目开了100万发票给业主（970873.79，29126.21），分包给我们开了10万（97087.38，2912.62），外地预缴增值税（100-10）/1.03*0.03=26213.59,抵减的10万本地需要补交吗

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提问:我是总包单位，关于总承包简易项目差额纳税问题。总包给甲方开3%专票100万，收到分包1%劳务发票(疫情优惠)80万，差额纳税按(100-80）/1.03*0.03对不对? 问题:差额纳税是不是不考虑取得分包票的税率问题(我们开出3%税率，收到1%税率发票)，申报时统统按3%税率算差额，也就是说不管收到的分包发票是几个点的税率，统统按3%税率算是吗??

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