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按照10%提取盈余公积，所得税税率为25%，并考虑递延所得税费用，甲公司在2×16年，应该编制的会计分录是怎么的
84785032 | 提问时间：2019 10/11 16:35
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
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你好，同学。 你这是成本转公允 借：投资性房地产-成本 4000 投资性房地产累计折旧240 投资性房地产减值准备300 贷：投资性房地产3500 盈余公积104 未分配利润 1040*90% 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 1040*25%
2019 10/11 17:55
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老师好，这道题为什么不需要贷递延所得税负债25%？提取盈余公积不是（公允价值-账面价值）*75%*10%吗？ 277
注会（会计）：甲的所得税率25%，乙公司的所得税率是15%，合并报表中应该确认的递延所得税资产怎么计算？ 62
：B公司在20×6年发现，20×4年公司多记一项管理用固定资产的折旧费用15万元（重大错误），所得税申报表中也扣除该项费用。假设20×4年适用所得税税率为25%，无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%、5%提取法定盈余公积和任意盈余公积。 编制其会计分录 543
这个题考虑所得税的分录没看懂，递延所得税负债不是应交所得税的金额吗不是等于7700000*25%吗？剩下的75%按10%的计入盈余公积剩下的入未分配利润不是吗？ 543
为什么乘以税率25%，不是算17年的递延所得税费用吗，25%是18年才开始的 375
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