注会（会计）：甲的所得税率25%，乙公司的所得税率是15%，合并报表中应该确认的递延所得税资产怎么计算？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

注会（会计）：甲的所得税率25%，乙公司的所得税率是15%，合并报表中应该确认的递延所得税资产怎么计算？

84784954 | 提问时间：2021 06/26 22:26

舟舟老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

商品在乙，按照乙的税率计算存货的递延所得税债权应当完全抵消，不存在递延所得税合并层面，存货为800，未减值，计税基础是1000，合并层面递延所得税资产=200*0.15=30，应在底稿中调整递延所得税=(200-10)*0.15=28.5

2021 06/26 22:36

8条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，您好：合并报表中的递延所得税资产不应该是（1.2-1.05）*100*25% 吗

1078

21年所得税率才变，为什么求20年递延的20年末应有就要用25%

598

这里头甲公司2×21年应确认递延所得税资产为啥是1 000×25%，而不是1500×25%呢？

185

这道题目站在甲公司个别报表角度，账面价值是180，计税基础是200，所以甲公司在个别报表确认了5的递延所得税资产；站在合并角度，账面价值140.计税基础200，合并报告应该确认15万的递延所得税资产，综合来看应该合并报表在确认15-5=10万就可以了呀，为什么答案是15

3466

确认的递延所得税资产或者负债，是指在合并方账面确认，还是在合并报表中确认

215

最新问答

资料一：2020年7月1日，甲公司将一项管理用无形资产A以770万元的价格销售给乙公司，该无形资产的原价为1 000万元，预计使用年限为10年，采用直线法摊销，已摊销300万元。乙公司取得该无形资产用于管理部门，采用直线法摊销，预计尚可使用年限为7年，预计净残值为0。老师这一段内部交易也没有理解明白 19小时前

老师，是不是零申报的这样操作就可以了。收入这些都是零 22小时前

可转换公司债在2021年1月1日发行，至2022年1月1日付第一期利息，以此类推，3年期，到期还本。在2022年7月1日，有50%的债券转了股，例题中应计利息也作为转股的基础。请问这里参与转股的债券利息是否为转股部分债券2022年下半年应计的利息？昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 29天前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 29天前

下载APP，拍照搜题秒出结果