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小规模纳税人一季度所得税没有计提，直接在下个月缴税是做分录直接借——所得税费用贷——银行存款 同时在本月月末结转借－本年利润贷－所得税费用，这个第二季度如何补计提
84784990 | 提问时间：2019 07/24 08:58
maize老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师,中级会计师
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那冲回你这个分录借所得税费用 负数 借银行，重新做借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2019 07/24 08:59

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老师，计提所得税费用时，借：所得税费用 贷：企业所得税；缴纳时，借：企业所得税 贷：银行存款，月末所得税费用是不是也得做结转损益，结转到本年利润，所得税费用无余额，对吗？ 1470
所得税问题： 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税。 月末结转 借：本年利润 贷：所得税费用 计提的时候根据本年利润数据来的，那么这个数据应该是科目余额表可以查到，问题是做完这笔计提后，我们月末结转又做了本年利润的科目，那么这样本年利润的数据不是变了吗？那我做计提时根据的本年利润数据是正确的吗？ 有点晕。 是不是他们是一个先后关系？ 1605
老师，月末计提所得税费用然后再结转到本年利润，那计提的所得税费用没包含计提所得税费用呀 216
我们去年的所得税忘计提了缴纳时：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款计提时：借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税结转时：借：本年利润贷：所得税费用 ，在今年如果做凭证，就不用调了吧？ 626
大家好，我问下，所得税的处理，转到利润得方式和费用一样吗？都是税前转吧？ 计提，然后月末就可以转到本年利润是吗 下个月缴税时正常做就可以对吗？ 174
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