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小规模纳税人一季度所得税没有计提，直接在下个月缴税是做分录直接借——所得税费用贷——银行存款 同时在本月月末结转借－本年利润贷－所得税费用，这个第二季度如何补计提
84784990 | 提问时间：2019 07/24 08:58
maize老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师,中级会计师
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那冲回你这个分录借所得税费用 负数 借银行，重新做借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2019 07/24 08:59

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所得税问题： 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税。 月末结转 借：本年利润 贷：所得税费用 计提的时候根据本年利润数据来的，那么这个数据应该是科目余额表可以查到，问题是做完这笔计提后，我们月末结转又做了本年利润的科目，那么这样本年利润的数据不是变了吗？那我做计提时根据的本年利润数据是正确的吗？ 有点晕。 是不是他们是一个先后关系？ 1605
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