我们去年的所得税忘计提了缴纳时：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款计提时：借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税结转时：借：本年利润贷：所得税费用，在今年如果做凭证，就不用调了吧？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我们去年的所得税忘计提了缴纳时：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款计提时：借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税结转时：借：本年利润贷：所得税费用，在今年如果做凭证，就不用调了吧？

84785033 | 提问时间：2018 04/09 17:22

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，需要把所得税费用改成以前年度损益调整科目才是的如果是当年的，你的分录是正确的

2018 04/09 17:24

4条追问解答查看全部

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