账面成本减少38140，成本不是不含进项税么，直接38140*10%计算就是需要转出的进项税。看不懂答案的算法。求解释_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

账面成本减少38140，成本不是不含进项税么，直接38140*10%计算就是需要转出的进项税。看不懂答案的算法。求解释

84784973 | 提问时间：2019 07/21 21:14

王雁鸣老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

您好，因为收购的农产品，是直接按收购发票上的金额乘以增值税率来抵扣的，不是价税分开后，再按税款来抵扣的。所以答案解析是正确的。

2019 07/21 22:44

6条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，题目中算不得抵扣的进项税，玉米进项转出：（38140／1.09）*0.09，这样算对吗？

671

2019年4月1号购入的农产品价格38140元因管理不善造成损毁，怎么计算转出的进项税额

1581

因管理不善霉烂的玉米，需要作进项税转出处理；因玉米市场价格变化发生的跌价损失，不需要作进项税转出处理；2008年12月31日之前购进的固定资产是不得抵扣进项税的，所以丢失2008年第二季度购进的固定资产，无需作进项税转出处理。自2019年4月1日起，纳税人购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品，仍按农产品采购成本÷（1－10%）×10%计算进项税额转出。该企业进项税转出额＝38140÷（1-10%）×10%＝4237.78（元）。为什么这题是采购成本÷（1-扣除率）？

112

38、2019年12月，某食品加工企业月末盘点时发现，上月从农民手中购进的玉米（库存账面成本为117500元，原计划用于生产饼干，已申报抵扣进项税额）因管理不善发生霉烂，使账面成本减少38140元；由于玉米市场价格下降，使存货发生跌价损失1100元；丢失2008年第二季度购进未使用的机器设备一台，固定资产账面成本5600元（增值税专用发票上注明的增值税额952元）。则该企业当月进项税转出额为（　）元。 A 5863.45 B 6651.08 C 4237.78 D 5699.08 有疑惑？去提问考考朋友参考答案 C 我的答案未作答解析纠错因管理不善霉烂的玉米，需要作进项税转出处理；因玉米市场价格变化发生的跌价损失，不需要作进项税转出处理；2008年12月31日之前购进的固定资产是不得抵扣进项税的，所以丢失2008年第二季度购进的固定资产，无需作进项税转出处理。自2019年4月1日起，纳税人购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品，仍按农产品采购成本÷（1－10%）×10%计算进项税额转出。该企业进项税转出额＝38140÷（1-10%）×10%＝4237.78（元）

108

2019年12月，某食品加工企业月末盘点时发现，上月从农民手中购进的玉米（库存账面成本为117500元，原计划用于生产饼干，已申报抵扣进项税额）因管理不善发生霉烂，使账面成本减少38140元；由于玉米市场价格下降，使存货发生跌价损失1100元；丢失2008年第二季度购进未使用的机器设备一台，固定资产账面成本5600元（增值税专用发票上注明的增值税额952元）。则该企业当月进项税转出额为（　）元。

3604

最新问答

你好，跟客户A签的设备维保和备机服务，开票开的是技术服务费。针对这个备机服务，我们公司采购了B公司几台设备，这些设备是给A使用，跟A的合同到期后，设备归还给我公司。我要问的是跟A的成本怎么核算；采购的这批设备我公司怎么入账。 11小时前

老师，您好。股份支付加速行权处理中取消（满足非市场条件情况下）和提前结算有什么区别？谢谢。昨天

请问老师，企业公司可以对合约个体工商户的"经营者"直接结算打款吗？昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 9天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 9天前

下载APP，拍照搜题秒出结果