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#税务师#
2019年12月,某食品加工企业月末盘点时发现,上月从农民手中购进的玉米(库存账面成本为117500元,原计划用于生产饼干,已申报抵扣进项税额)因管理不善发生霉烂,使账面成本减少38140元;由于玉米市场价格下降,使存货发生跌价损失1100元;丢失2008年第二季度购进未使用的机器设备一台,固定资产账面成本5600元(增值税专用发票上注明的增值税额952元)。则该企业当月进项税转出额为( )元。
84784961 | 提问时间:2019 08/03 17:41
小云老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,注册会计师
你好,转出金额=玉米38140/(1-12%)*12%+固定资产952
2019 08/03 19:14
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